Anche questo è un sistema di decodifica sonora di tipo digitale, nato sull'onda del successo del Dolby Digital; in effetti, è un sistema alternativo ad esso. Necessita, come il Dolby Digital, di un apparecchio decodificatore diviso in una testa di lettura e un processore specifici.
La sigla SDDS sta per Sony Dynamic Digital Sound; la traccia sonora del SDDS si trova anch'essa sulla pellicola, nella parte esterna tra la perforazione e il bordo, ripetuta su entrambi i lati della pellicola.
Poichè il bordo esterno è una parte del film che si danneggia facilmente, il lavoro del processore consiste nel confrontare continuamente la traccia destra con quella sinistra per ricavare i migliori dati riproducibili.

Il sistema digitale SDDS è il più completo in quanto a dinamica e risposta poichè la decodifica avviene a 16 bit, e, inoltre, prevede più canali rispetto agli altri sistemi Dolby Digital e DTS.
Vi sono infatti due casse retroschermo in più, due canali chiamati rispettivamente "middle center left" e "middle center right" per rendere più ricchi e variegati gli effetti sonori spaziali riferiti all'inquadratura della scena. Questo particolare indica come questo sistema digitale sia più adatto ai grandi schermi.

Il sistema SDDS viene indicato tecnicamente con la nomenclatura 7.1 che si riferisce ai suoi 7canali + subwoofer, ovvero:

L = left
MCL = middle center left
C = center
MCR = middle center right
R = right
LS = left surround
RS = right surround
S = subwoofer